El ministro de Finanzas de Canadas, Bill Morneau, escucha una pregunta durante una conferencia de prensa sobre el lanzamiento de la actualización económica y fiscal en Ottawa el 20 de noviembre de 2015. El Sr. Morneau dijo que cualquier cambio fiscal que el gobierno canadiense haga sobre opciones de acciones solo surtirá efecto una vez Los cambios se realizan. El ministro de Finanzas de Canadas, Bill Morneau, escucha una pregunta durante una conferencia de prensa sobre la publicación de la actualización económica y fiscal en Ottawa el 20 de noviembre de 2015. El Sr. Morneau dijo que cualquier cambio fiscal que el gobierno canadiense haga en las acciones Las opciones sólo tendrán efecto una vez que se realicen los cambios. (CHRIS WATTIE / REUTERS) Los cambios de impuestos no se aplicarán a las opciones de acciones existentes, Morneau dice Add to. THEOPHILOS ARGITIS y DOUG ALEXANDER Publicado el Viernes 20 de Noviembre de 2015 4:58 PM EST Actualizado el Viernes, 20 de Noviembre de 2015 5:00 PM EST El Ministro de Hacienda Bill Morneau dijo que cualquier cambio de impuestos que haga el gobierno canadiense sobre las opciones sobre acciones solo surtirá efecto una vez Los cambios se efectúan, efectivamente anulando las opciones existentes. Cualquier decisión que adoptemos sobre las opciones sobre acciones afectará las opciones sobre acciones emitidas a partir de esa fecha, dijo Morneau el viernes en Ottawa luego de entregar la primera actualización fiscal de los gobiernos liberales. Los liberales han dicho que los trabajadores con no más de 100,000 en ganancias anuales de opciones sobre acciones no serán afectados. El primer ministro Justin Trudeau se comprometió en la reciente campaña electoral a limitar la cantidad que los empleados pueden reclamar a través de deducciones por opción de compra, aunque los liberales proporcionaron pocos detalles sobre cómo y cuándo se haría el cambio. Eso hizo que algunos empleados canadienses se preguntaran si debían ejercitar las opciones para bloquear un tratamiento fiscal favorable. Las opciones sobre acciones que se hayan emitido antes de esa fecha estarán bajo ese régimen tributario que estaba en vigor antes de esa fecha, dijo Morneau. Que espero aliviar a los canadienses que tienen esa preocupación de tomar medidas que serían inapropiadas. La medida afectará especialmente a las personas que ganan más de 200.000 dólares (150.000 dólares), que también serán afectados por los planes de la liberales Parte's para aumentar la tasa de impuestos sobre el ingreso personal a 33 por ciento de 29 por ciento. De acuerdo con las normas fiscales actuales, los empleados que ejercen opciones sobre acciones pueden reclamar una deducción de hasta el 50 por ciento del beneficio, reduciendo efectivamente la tasa impositiva por la mitad, según un estudio de PricewaterhouseCoopers LLP. Michael Sabia, director ejecutivo de Caisse de Depot et Placement du Quebec, segundo administrador de fondos de pensiones de Canadas, dijo que la tarea de un ministro de finanzas es equilibrar las consecuencias redistributivas y la importancia de la política tributaria por un lado, Consecuencias que el impuesto sobre las ganancias de capital tiene sobre la formación de capital. Las opciones de acciones ofrecen incentivos, dijo Sabia durante una entrevista el viernes con Bloomberg TV Canadá, pero no creo que sean la única manera de hacer las cosas. Si usted retrocede, lo que es importante aquí es encontrar instrumentos financieros que alineen los intereses de la gerencia, juntas en cierto grado, con los accionistas y los intereses de los inversores y hay una gran cantidad de mecanismos diferentes para lograr eso. Otras medidas que las compañías pueden usar incluyen unidades de acciones diferidas o unidades de acciones restringidas, en las cuales un empleado recibe acciones en el futuro, dijo Sabia. Más relacionado con esta historia Restricciones copy Thomson Reuters 2012. Todos los derechos reservados. La republicación o redistribución del contenido de Thomson Reuters, incluyendo enmarcado o medios similares, está prohibida sin el previo consentimiento por escrito de Thomson Reuters. Thomson Reuters no es responsable de ningún error o retraso en el contenido de Thomson Reuters, ni de ninguna acción tomada en dependencia de dicho contenido. 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Cuándo es imponible Deducción por donación benéfica de valores Condiciones para reunirse para obtener la deducción cuando se da la seguridad. Opción de deducciones de beneficios Condiciones para reunirse para ser elegible para la deducción. Reportar el beneficio en los códigos de deslizamiento T4 para usar en el resbalón T4. Retención de las deducciones de nómina en las opciones Averigüe cuándo debe retener las contribuciones de la CPP o el impuesto sobre la renta de las opciones. (Las primas de la IE no se aplican a las opciones). Formularios y publicaciones Menú secundario Información del sitio Opciones binarias Canadá gt Impuestos canadienses sobre opciones binarias Beneficios de negociación Impuestos canadienses sobre opciones binarias Beneficios de negociación Incluso como instrumento de negociación no oficial, las opciones binarias son imponibles. Las leyes varían de acuerdo con su país de residencia y mientras que algunos países no requieren a los comerciantes para declarar oficialmente los beneficios de las opciones de comercio, muchos otros, como Canadá, dicta que todos los beneficios deben estar debidamente llena en un informe de impuesto sobre la renta. Hacer impuestos es la época del año que la mayoría de la gente teme. Ya sea que esté compilando todos sus documentos y dirigiéndose a un contador o que use software para hacerlo usted mismo, las complejidades del sistema pueden llegar a abrumar muy rápidamente. Para las personas con cuentas directas (por ejemplo, sin inversiones), el proceso es racionalizado en su mayor parte, pero para los comerciantes de opciones binarias, las cosas pueden ser un poco arriesgadas dado que la industria aún no se ha regulado en Canadá, lo que dificulta el acceso a la Información correcta a través de canales formales. Como comerciante canadiense, usted está obligado por ley a presentar una declaración de impuestos, no importa cómo obtiene su ingreso total y de dónde proviene. Dado que ningún corredor de opciones binarias retiene algunas de sus ganancias para fines impositivos, esto sería imposible dado que los comerciantes vienen de tantos países diferentes que son los únicos responsables de declarar impuestos sobre sus ganancias. Generalmente, todas las ganancias de las opciones binarias se gravan como ganancias de capital. El primer elemento a tener en cuenta en lo que respecta al impuesto sobre las opciones binarias es que todas las ganancias obtenidas de las opciones tienen que ser informadas en el año fiscal en el que expiraron las opciones. Por ejemplo, si una de sus operaciones comenzó a finales de diciembre de un año y expiró en el dinero a principios de enero, incluiría los beneficios de ese comercio en sus impuestos para ese nuevo año. Tan pronto como empiece a operar, es crucial que averigüe una forma de mantener un registro de todas sus transacciones. Cada depósito, cada retirada, y todos sus detalles comerciales, independientemente de si terminan en el dinero o fuera del dinero debe ser registrado. Esto puede sonar muy tedioso, pero una vez que encuentre la configuración correcta para sus circunstancias comerciales, se convertirá en una segunda naturaleza para actualizar su hoja de trabajo sobre una base regular. Usted estará agradecido de haber hecho esto cuando llega la temporada de impuestos. La forma más sencilla y sencilla de hacerlo es utilizando una hoja de cálculo donde puede utilizar la fórmula para calcular automáticamente la cantidad total de sus beneficios y pérdidas. Cuando usted se prepara para hacer sus impuestos, todo lo que tendrá que hacer es referirse a su documento para las cantidades a incluir en su declaración. Un aspecto que tiende a ser olvidado con los impuestos sobre las opciones binarias en Canadá es que se le permite utilizar todos los gastos relacionados con sus actividades comerciales y reclamarlos como deducciones. Sin embargo, para hacer esto correctamente y tenerlo aceptado por la Agencia Canadiense de Ingresos (CRA), usted debe tener todos los recibos de artículos que usted declara en su declaración de impuestos y también debe ser capaz de justificar cómo cada compra estaba estrictamente relacionada con el comercio ocupaciones. Esto puede incluir cualquier cosa, desde la compra de material comercial a una computadora. Siempre y cuando usted está bien organizado y tiene fuertes habilidades de mantenimiento de registros, la declaración de impuestos de Canadá sobre las opciones binarias debe ser una brisa. Le aconsejamos consultar con un experto contador para obtener orientación adicional. Nuestra Guía de Guías Por Provincia ¿Cuál es la Tasa de Impuesto sobre el Ejercicio de Opciones de Compra de Acciones Comprender las complejas reglas de impuestos que cubren opciones de acciones de empleados. La mayoría de los trabajadores reciben sólo un salario por su trabajo, pero algunos tienen la suerte de recibir opciones sobre acciones. Las opciones sobre acciones de los empleados pueden aumentar drásticamente la compensación total de su empleador, pero también tienen consecuencias fiscales que pueden complicar su retorno. ¿Qué tasa de impuestos que paga cuando se ejercen las opciones sobre acciones depende de qué tipo de opciones que recibe. Opciones de acciones de incentivos vs. opciones de acciones no calificadas Existen dos tipos de opciones sobre acciones para empleados. Si su empleador sigue ciertas reglas, entonces puede recibir opciones de acciones de incentivos, que tienen características fiscales favorables. Para emitir una opción de acciones de incentivo, su empleador debe otorgar opciones a los empleados bajo un documento de plan general que abarque a toda la empresa y un acuerdo de opción específica con cada empleado que recibe opciones. La opción puede tener un plazo máximo de 10 años, y el precio de ejercicio debe ser igual o superior al precio actual de la acción cuando se conceda. Si deja su empleo, entonces debe ejercer la opción dentro de los tres meses de su fecha de terminación. La recompensa por las opciones de acciones de incentivo es que usted no tiene que pagar ningún impuesto sobre la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado de la acción que recibe en el momento de ejercer la opción. Además, si mantiene la acción durante un año después de ejercer - y al menos dos años después de la fecha en que recibió la opción - entonces cualquier ganancia se trata como ganancias de capital a largo plazo y se grava a una tasa más baja. ¿Por qué las opciones de acciones no calificadas son tan buenas como las opciones de acciones de incentivo? Si la opción no cumple con los requisitos de una opción de compra de acciones de incentivo, entonces se grava como una opción de compra de acciones no calificada. En ese caso, usted tiene que pagar impuesto sobre la renta a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria sobre la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado de la acción que recibe en el momento de ejercer la opción. Que el beneficio de papel se añade a su renta imponible incluso si usted no vende las partes que usted consigue al ejercitar la opción. Cuando más tarde venda sus acciones, la tasa de impuesto que paga depende de cuánto tiempo tiene las acciones. Si usted vende las acciones dentro de un año de la fecha en que ejercitó la opción, entonces pagará su tasa completa de impuesto sobre la renta en las ganancias de capital a corto plazo. Si los tiene más de un año después del ejercicio, entonces se aplicarán menores tasas de ganancias de capital a largo plazo. La clave en el tratamiento tributario de opciones de acciones es cuál de estas dos categorías incluye lo que obtuvo de su empleador. Hable con su departamento de recursos humanos para asegurarse de que sabe cuál tiene para que pueda manejarlo correctamente. Este artículo es parte de The Motley Fools Knowledge Center, que fue creado sobre la base de la sabiduría recogida de una fantástica comunidad de inversores. Me encanta escuchar tus preguntas, pensamientos y opiniones en el Centro de Conocimiento en general o en esta página en particular. Su contribución nos ayudará a ayudar al mundo a invertir, mejor Envíenos un correo electrónico a knowledgecenterfool. Gracias - y Fool on Pruebe cualquiera de nuestros servicios de boletín Foolish gratis durante 30 días. Tontos no todos pueden tener las mismas opiniones, pero todos creemos que teniendo en cuenta una amplia gama de ideas nos hace mejores inversores. El Motley Fool tiene una política de divulgación. Al igual que con cualquier tipo de inversión, cuando se realiza una ganancia, su ingreso considerado. Los ingresos son gravados por el gobierno. Cuánto youll de impuestos en última instancia terminan pagando y cuándo youll pagar estos impuestos varían dependiendo del tipo de opciones de acciones que se ofrecen y las reglas asociadas con esas opciones. Existen dos tipos básicos de opciones de acciones, más una en consideración en el Congreso. Una opción de acciones de incentivo (ISO) ofrece un trato fiscal preferencial y debe cumplir con las condiciones especiales establecidas por el Servicio de Impuestos Internos. Este tipo de opción de acciones permite a los empleados evitar el pago de impuestos sobre las acciones que poseen hasta que las acciones se venden. Cuando se vende la acción en última instancia, los impuestos a las ganancias de capital a corto o largo plazo se pagan sobre la base de las ganancias obtenidas (la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra). Esta tasa tiende a ser inferior a las tasas tradicionales de impuesto sobre la renta. El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es del 20 por ciento, y se aplica si el empleado tiene las acciones por lo menos un año después del ejercicio y dos años después de la concesión. El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo es el mismo que el impuesto sobre la renta ordinario, que oscila entre el 28 y el 39,6 por ciento. (28 - 39.6) El empleador obtiene la deducción fiscal La deducción fiscal sobre el ejercicio del empleado La deducción fiscal sobre el ejercicio del empleado El empleado vende las opciones después de un año o más El impuesto sobre las plusvalías a largo plazo A 20 Impuesto a las ganancias de capital a largo plazo a 20 Impuesto a las ganancias de capital a largo plazo a 20 Opciones de compra de acciones no calificadas (NQSO) no reciben tratamiento tributario preferencial. Por lo tanto, cuando un empleado compra acciones (mediante el ejercicio de opciones), él o ella pagará la tasa regular de impuesto a la renta sobre el diferencial entre lo que se pagó por la acción y el precio de mercado en el momento del ejercicio. Los empleadores, sin embargo, se benefician porque pueden reclamar una deducción de impuestos cuando los empleados ejercen sus opciones. Por esta razón, los empleadores suelen ampliar NQSOs a los empleados que no son ejecutivos. Impuestos sobre 1.000 acciones a un precio de ejercicio de 10 por acción Fuente: Salario. Supone una tasa de impuesto sobre la renta ordinaria de 28 por ciento. La tasa de impuesto sobre las ganancias de capital es del 20 por ciento. En el ejemplo, dos empleados están investidos en 1.000 acciones con un precio de ejercicio de 10 por acción. Uno tiene opciones de acciones de incentivo, mientras que el otro tiene NQSOs. Ambos empleados ejercen sus opciones a 20 por acción, y mantener las opciones por un año antes de vender a 30 por acción. El empleado con las ISOs no paga impuestos sobre el ejercicio, pero 4.000 en el impuesto sobre las plusvalías cuando se venden las acciones. El empleado con NQSOs paga un impuesto sobre la renta regular de 2.800 en el ejercicio de las opciones, y otros 2.000 en el impuesto sobre las ganancias de capital cuando las acciones se venden. Sanciones por la venta de acciones de ISO dentro de un año La intención detrás de ISOs es premiar la propiedad de los empleados. Por esa razón, un ISO puede convertirse en quest desqualificado - esto es, convertirse en una opción de compra de acciones no calificada - si el empleado vende las acciones en el plazo de un año desde el ejercicio de la opción. Esto significa que el empleado pagará el impuesto sobre la renta ordinario de 28 a 39,6 por ciento inmediatamente, en lugar de pagar un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo del 20 por ciento cuando las acciones se venden más tarde. Otros tipos de opciones y planes de acciones Además de las opciones discutidas anteriormente, algunas compañías públicas ofrecen planes de compra de acciones de empleados de la Sección 423 (ESPPs). Estos programas permiten a los empleados comprar acciones de la compañía a un precio descontado (hasta un 15 por ciento) y recibir un trato fiscal preferencial sobre las ganancias obtenidas cuando la acción se vende más tarde. Muchas compañías también ofrecen acciones como parte de un plan de jubilación 401 (k). Estos planes permiten a los empleados dejar de lado el dinero para la jubilación y no ser gravados en ese ingreso hasta después de la jubilación. Algunos empleadores ofrecen el beneficio adicional de igualar la contribución de los empleados a un 401 (k) con acciones de la empresa. Mientras tanto, las acciones de la empresa también se pueden comprar con el dinero invertido por el empleado en un programa de jubilación 401 (k), lo que permite al empleado para construir una cartera de inversiones en forma continua ya un ritmo constante. Consideraciones fiscales especiales para personas con grandes ganancias El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) puede aplicarse en los casos en que un empleado realice ganancias especialmente grandes de opciones de acciones de incentivos. Este es un impuesto complicado, así que si usted piensa que puede aplicarse a usted, consulte a su asesor financiero personal. Más y más personas se ven afectadas. - Jason Rich, Contribuyente salario
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